我国工商银行货台记账式债券事务常识问答

发布时间:2021-12-15 02:02:24 | 作者:亚博游戏官网

  10. 记账式国债与当地政府债券、国家开发银行债券、方针性银行债券及我国铁路债券的首要差异是什么?

  货台记账式债券是指工商银行经过电子银行途径和境内营业网点为客户供给的人民币记账式债券出资生意产品。记账式债券无需客户持有债券凭据,经过在工商银行和债券保管组织开立的债券保管账户以电子方法记载客户债款。

  货台记账式债券的债券种类为经我国人民银行等监管部门赞同可在商业银行进行生意,并在中心国债挂号结算有限责任公司或银行间商场清算所股份有限公司等债券挂号保管结算组织保管的债券。依据发行主体区别,现在货台记账式债券的债券种类首要包含经发行人认可的已发行国债、当地政府债券、国家开发银行债券、方针性银行债券和发行目标包含货台事务出资者的新发行债券;依据发行期限区别,一般包含1年、2年、3年、5年、7年和10年等种类;依据能否接连生意区别,可分为接连生意种类和非接连生意种类。其间,接连生意是指在一个天然周内,除因节假日等要素外,可在天然周第一个工作日指定时点起至本周最终一个工作日指定时点止的生意时刻内接连生意。非接连生意是指在一个天然周内,除因节假日等要素外,仅可在工作日指定时刻段内生意。

  货台记账式债券的详细债券种类以工商银行实践供给种类为准。生意债券种类、规划和发行时刻等相关债券信息,债券发行组织和工商银行将在有关媒体发布。工商银行供给可接连生意的详细债券种类定时在我国工商银行官方网站()债券频道下“新品速递”栏目发布。

  记账式国债是由人民银行赞同的,财政部经过记账式国债承销团向社会各类出资者发行的以电子方法记载债款的可流转国债。

  国家开发银行债券是指由国家开发银行依照人民银行赞同的年度债券发行方案揭露发行的债券。2015年,银监会正式清晰了国家开发银行的债信方针,银行业金融组织出资于国开行的金融债券视同方针性银行债款,危险权重为零。这一债信方针长时刻安稳,不设到期日,表现了国家对国开行继续给予信誉支撑的准则。一起,债信方针对国开行的人民币、外币金融债均适用。

  方针性银行债券是指由国家或区域政府或监管组织以清晰方法对其信誉危险供给全额保证的银行发行的债券。现在包含我国进出口银行和我国农业展开银行揭露发行的债券。

  我国铁路债券是指以我国国家铁路集团有限公司(原我国铁路总公司)为发行和归还主体的债券,包含我国铁路建造债券、中期收据、短期融资券等债款融资东西,其间铁路建造债券是指经国家展开和变革委员会赞同,由我国国家铁路集团有限公司揭露发行的债券。依据《我国人民银行办公厅关于赞同将铁路债类别归并至政府支撑组织债券的批复》(银办函〔2013〕390号)规矩,上述三类债券均为政府支撑组织债券。

  当地政府债券包含当地政府专项债券和当地政府一般债券。其间当地政府专项债券,指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府赞同自办债券发行的方案单列市政府)为有必定收益的公益性项目发行的、约好必定时限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券;当地政府一般债券,是指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府赞同自办债券发行的方案单列市政府)为没有收益的公益性项目发行的、约好必定时限内首要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。

  附息债券是指依照债券票面载明的利率及付出方法付出利息的债券。债券的票面利率为年化收益率。附息债券依照票面利率在归还期内是否改变,分为固定利率债券和起浮利率债券。

  固定利率债券是指在发行时规矩债券利率在归还期内坚持不变的债券。示例:2014年5月发行的国家开发银行2014年第十二期金融债券为固定利率债券,简称14国开12,债券代码为140212,债券于2014年5月9日起息,2015年5月9日到期,期限1年,票面利率为4.5%,到期一次还本付息。

  起浮利率债券是指债券发行时规矩债券利率在归还期内随商场利率定时起浮的债券。起浮利率定价一般为某一参阅基准利率加减固定利差,债券利率在存续期内跟着基准利率的改变而调整。现在,人民币起浮利率债券的基准利率首要包含Shibor利率、一年定存利率和回购利率三种定价基准。

  示例:2013年4月发行的进出口银行2013年第六期金融债券为3个月Shibor利率起浮债券,简称13进出06,债券代码为130306,债券于2013年4月19日起息,2016年4月19日到期,期限3年,票面利率为3个月Shibor利率5日均值-0.2%,每季度调整一次,每年付息4次。其间,3个月Shibor利率是指我国外汇生意中心暨全国银行间同业拆借中心在网页发布的期限为3个月的上海银行间同业拆放利率。

  示例:2013年4月发行的国家开发银行2013年第二十六期金融债券为一年定存利率起浮债券,简称13国开26,债券代码为130226,债券于2013年4月18日起息,2023年4月18日到期,期限10年,票面利率为一年定存利率+1.15%,每半年调整一次,每年付息2次。其间,一年定存利率是指人民银行在网页发布的人民币一年期定时存款利率。

  示例:2005年12月发行的2005年中信集团公司企业债券为7天回购利率起浮债券,简称05中信债1,债券代码为058031,债券于2005年12月9日起息,2015年12月9日到期,期限10年,票面利率为7天回购利率均匀值+1.48%,每半年调整一次,每年付息2次。其间,7天回购利率是指我国外汇生意中心暨全国银行间同业拆借中心在网页发布的标识为FR007的7天回购定盘利率。

  贴现债券是指以低于债券面值的价格发行,到期时按债券面值归还本金,无票面利率的债券。贴现债券的期限一般小于或等于一年。债券面值与发行价格的差额相当于债券的利息收入,对应的发行折合年化收益率=[(债券面值-发行价)/发行价÷(债券期限/365)]×100%。

  示例:2014年3月进出口银行发行的1年期贴现金融债券,债券于2014年3月17日起息,2015年3月17日到期,期限为365天,发行价格为95.5元,到期归还本金100元,对应的发行折合年化收益率=(100-95.5)/95.5÷(365/365)×100%=4.7120%。

  一是发行主体不同。记账式国债的发行主体是财政部,当地政府债券的发行主体是当地财政部门,国家开发银行债券的发行主体是国家开发银行,方针性银行债券的发行主体是农业开发银行和我国进出口银行,我国铁路债券的发行主体是我国国家铁路集团有限公司(原我国铁路总公司)。

  二是收益率水平不同。当地政府债券、国家开发银行债券、方针性银行债券、我国铁路债券的债券收益率一般高于同期限的记账式国债收益率。例如,依据中心挂号结算公司发布的收益率曲线年期记账式国债的收益率水平是2.60%,而1年期当地政府债券(AAA)、国开债、口行债、铁道债的收益率水平则分别为2.96%、2.75%、2.72%和3.40%。

  一是券面方法不同。储蓄国债(凭据式)运用非标准金额的债券凭据,依据认购者的实践认购金额填写债券金额;记账式债券和储蓄国债(电子式)没有什物形状的票券凭据,以电子记账方法发行和生意。

  二是债券簿记方法不同。购买储蓄国债(凭据式)不需开户,由银行向客户出示凭据式国债收款单作为债款记载证明;购买记账式债券和储蓄国债(电子式)有必要开立债券保管账户,用于客户持有债券的簿记。

  三是流动性不同。储蓄国债(凭据式)和储蓄国债(电子式)不行上市流转生意,但可提早兑取;记账式债券能够上市流转生意,其间记账式国债可在商业银行货台商场、生意所或银行间商场进行转保管和生意,新增券种依据发行文件规矩承认转保管的规模。

  四是生意时刻不同。储蓄国债(凭据式)和储蓄国债(电子式)仅能在债券发行期内购买;记账式债券除可在发行期内买入,也可在上市后的生意时刻内随时生意。

  五是计息开端日不同。储蓄国债(凭据式)从购买之日起计息;储蓄国债(电子式)自发行之日起计息;记账式债券依据发行文件规矩的起息日起息。

  六是付息方法不同。储蓄国债(凭据式)一般在到期后按票面利率还本付息;记账式债券和储蓄国债(电子式)在发行文件中规矩付息方法,一般每年或半年付息一次。

  一是生意场所不同。货台记账式债券经过银行处理,生意所债券生意需到证券公司处理。

  二是生意成交方法不同。货台记账式债券的成交方法为做市商式,客户可按银行报价当即成交;生意所债券的成交方法为促成成交,生意两边的生意价格和数量共同时成交,不然或许不成交或部分成交。

  三是生意费用不同。生意货台记账式债券不需交纳生意费用,生意生意所债券需求按生意量交纳必定比例的生意费用。

  银行间债券商场是债券的批发商场,生意场所为全国银行间同业拆借中心辅币生意体系,参加者首要是商业银行、信誉社、证券公司、保险公司、财政公司和基金等金融组织出资者,个人和非金融组织出资者一般不能进入,生意两边首要以1对1询价和做市商报价等方法进行生意,生意金额较大。

  货台记账式债券商场是债券的零售商场,是银行间债券商场的延伸和有利弥补,生意场所为承办银行的境内营业网点或电子途径,参加者以个人或非金融组织出资者为主,未在债券挂号保管结算组织开户的金融组织、出资公司、出资处理组织等也可参加,参加者依照承办银行发布的债券生意价格与承办银行达到生意,生意金额相对较小。

  货台记账式债券的生意币种是人民币。生意报价单位为“元/百元面值”,保存小数点后两位数字,资金清算单位为元,保存小数点后两位数字(四舍五入法)。债券生意报价和应计利息在报价界面显现时保存小数点后两位数字,债券到期收益率在报价界面显现时保存小数点后四位数字。

  货台记账式债券的单笔生意起点数量为100元面值,生意最小递加单位为100元面值。

  发行期或续发行期内,工商银行依照发行人发布的债券发行全价保存小数点后两位数字后进行报价。

  生意期内,工商银行在归纳参阅银行间债券商场价格走势、商场流动性及生意头寸状况等要素的根底上向客户供给生意报价,并有权依据商场状况随时对生意报价进行调整。

  货台记账式债券的生意报价包含客户买入净价、客户卖出净价、客户买入全价、客户卖出全价、应计利息、客户买入到期收益率及客户卖出到期收益率等。

  货台记账式债券的净价是指扣除按债券票面利率核算的应计利息后的债券价格。债券全价等于净价加上应计利息,二者关系为:债券全价=债券净价+应计利息。其间,附息债券的应计利息=货台记账式债券票面利率×起息日或上一付息日至结算日的实践天数×100/年付息频率/当时付息周期的实践天数(注:100为债券面值,天数算头不算尾);贴现债券的应计利息=债券发行价格×发行折合年化收益率×已计息天数/当时付息周期的实践天数(算头不算尾)。

  货台记账式债券实施净价生意,全价结算。即生意价格以净价显现、生意达到后依照全价进行资金结算。客户买入净价指客户向工商银行买入记账式债券(即工商银行向客户卖出记账式债券)的生意净价,客户买入全价=客户买入净价+应计利息;客户卖出净价指客户向工商银行卖出记账式债券(即工商银行向客户买入记账式债券)的生意净价,客户卖出全价=客户卖出净价+应计利息。

  其间:债券净价保存到小数点后两位(四舍五入),工商银行体系对客户展现也为两位小数;债券全价及应计利息依照体系默许位数保存到小数点后多位(四舍五入),工商银行体系对客户仅展现两位小数(四舍五入);结算金额依照体系默许位数核算,有或许会呈现结算金额和应计利息金额与依照对客户展现报价乘数量得出的金额比较存在差异的状况,债券结算金额以工商银行体系实践记载为准。

  示例:13附息国债18(130018)的报价信息如下,该支国债票面利率为4.08%。

  假如客户在10月22日买入100元面值的13附息国债18(130018),生意净价为99.99元/百元面值,结算全价=99.99+0.68=100.67元/百元面值;假如客户在10月22日卖出100元面值的该支债券,则生意净价为99.25元/百元面值,结算全价为99.25+0.68=99.93元/百元面值。

  示例:14进出16(140316)的报价信息如下,债券发行价格为97.88元。

  假如客户在4月9日买入100面值的14进出16(140316),则生意净价为97.91元/百元面值,结算全价=97.91+0.26=98.17元/百元面值;假如客户在4月9日卖出100面值的该支债券,则生意净价为97.71元/百元面值,结算全价为97.71+0.26=97.97元/百元面值。其间,债券的应计利息=97.88×4.2965%×23/365=0.26元,23天为债券起息日2014年3月17日到2014年4月9日已计息天数,184天为债券起息日2014年3月17日至债券到期日2014年9月17日的实践天数,4.2965%为依据发行价格核算的持有至到期收益率,即(100-97.88)/97.88/184×365。

  客户可经过工商银行指定营业网点柜面、工商银行官方网站()、电线)、我国债券信息网()等途径取得货台记账式债券的行情信息。

  货台记账式债券价格受国内外各种政治、经济要素及突发事情的影响,或许会发生晦气动摇。客户进行货台记账式债券生意存在亏本的或许,客户应重视商场价格改变,慎重生意。

  客户进行货台记账式债券生意除重视商场危险外,还应留意或许面对的方针危险、信誉危险、流动性危险、操作危险、不行抗力及突发事情危险,以及其他或有危险,请仔细阅览产品介绍和事务协议中的相关提示。

  货台记账式债券生意依照成交方法不同分为债券发行认购生意、债券续发行认购生意和现券生意生意。

  (1)债券发行认购生意。债券发行认购生意指客户在债券发行期内认购债券的生意。

  (2)债券续发行认购生意。债券续发行认购生意指客户在债券续发行期内认购债券的生意。债券续发行是指发行主体对初次发行后进入生意期的债券进行增发的行为。

  (3)现券生意生意。现券生意生意指客户在债券生意期内依照工商银行生意报价实时生意债券的生意。

  货台记账式债券转保管是指同一客户在不同承办银行(从事货台记账式债券事务的商业银行)或不同商场开立的保管账户之间的保管债券搬运,即客户将持有的债券从一个保管账户转到另一个保管账户保管。

  依照中心国债挂号结算有限责任公司相关规矩,记账式国债可在不同承办银行之间、货台债券商场和生意所商场之间转保管。其间,客户能够在不同承办银行开立的债券保管账户之间进行保管债券的搬运,债券在T+1日到账;客户也可在货台债券商场和生意所商场开立的债券保管账户之间进行保管债券的搬运,债券在T+2日到账。

  货台记账式债券非生意过户是指因司法扣划、赠予、遗产承继和遗赠等非生意原因,客户向工商银行请求处理的记账式债券所有权的搬运。

  境内外具有彻底民事行为能力的个人客户,以及在中华人民共和国境内依法建立的企事业单位、国家机关、社会团体、金融组织、出资公司、出资处理组织等对公客户,均可请求处理货台记账式债券事务开户。

  需求留意的是,对公客户应许诺开立债券账户时,未在债券挂号保管结算组织开户;在货台债券事务账户销户前,不得直接在债券挂号保管结算组织独自开立一级保管账户。金融组织、出资公司或许出资处理组织处理的理财产品、证券出资基金和其他出资性方案应由上述金融组织、出资公司或许出资处理组织代其处理事务。

  个人客户可到开办货台记账式债券事务的营业网点或经过电子银行途径(网上银行、手机银行)处理货台记账式债券事务开户。对公客户只能在工商银行的营业网点处理货台记账式债券事务开户。

  客户处理货台记账式债券事务开户前,须充沛了解货台记账式债券生意的特色及相关危险,仔细阅览货台记账式债券客户文档,并许诺恪守客户文档中的《我国工商银行货台记账式债券产品介绍》以及《我国工商银行货台记账式债券生意规矩》的悉数内容,签署并实行客户文档中的《我国工商银行货台记账式债券生意协议》。客户承认完结上述流程,开立或指定债券生意的资金账户并交纳债券保管账户开户费用后,工商银行将为其开立货台记账式债券保管账户。

  客户在工商银行进行货台记账式债券产品生意,须指定自己或本组织在工商银行开立的个人借记卡或对公结算账户作为生意货台记账式债券产品的资金账户,并开立一个债券保管账户,用于货台记账式债券的保管簿记。

  依据人民银行相关处理规矩,现在客户处理货台记账式债券开户需求交纳每户10元人民币的记账式债券保管账户开户手续费。此外,工商银行不收取其他手续费。

  客户在工商银行不再处理货台记账式债券事务,可经过营业网点提交请求或经过电子银行途径(网上银行、手机银行)刊出债券保管账户。客户进行刊出前,须卖出或转保管转出债券保管账户中所有的记账式债券。客户完结货台记账式债券生意刊出后,其与工商银行签署的《我国工商银行货台记账式债券生意协议》即中止。

  现在工商银行已注册电子银行途径和境内营业网点柜面途径的货台记账式债券生意事务,客户可经过网上银行、手机银行及电话银行等电子银行途径或境内营业网点进行货台记账式债券生意。其间,电子银行途径适用于债券发行认购、债券续发行认购、现券生意和债券转保管等生意;营业网点柜面途径适用于债券发行认购、债券续发行认购、现券生意、债券转保管和债券非生意过户等生意。

  遇国家法定节假日、按国家规矩调整后的实践休息日以及监管部门规矩的中止生意日,或因呈现天然灾害、战役等不能预见、不能防止、不能战胜的不行抗力事情,或因受国际上各种政治、经济、突发事情等要素的影响,或受通讯毛病、体系毛病、电力中止、商场中止生意等意外事情或金融危机、国家方针改变等要素的影响,工商银行可暂停货台记账式债券生意,并在可行的前提下,尽或许提早或及时经过官方网站()等途径奉告客户。

  货台记账式债券不约束当日生意次数,客户当天买入的债券能够在当天生意时刻内卖出。

  在货台记账式债券生意时刻内,客户卖出债券后的资金实时清算,并划入客户的资金账户。

  客户能够在债券发行期或续发行期认购债券,也能够在债券生意期购买债券,经过持有债券到期或许在生意期卖出债券取得出资收益。出资收益包含利息收入和生意价差收入。其间,利息收入是指客户实践持有债券期间取得的利息收入;生意价差收入是指客户生意期债券卖出净价或到期取得的债券本金与债券买入净价的差额。

  利息收入=客户卖出债券时收到的应计利息-客户买入债券时付出的应计利息+客户持有债券期间和债券到期后取得的兑付的利息;生意价差收入=债券到期归还的本金或债券卖出净价-债券买入净价。

  示例:12附息国债16(120016)2012年9月6日起息,2019年9月6日到期,票面利率为3.25%,发行期限为7年,每年付息一次。债券在发行期、续发行期及生意期报价信息,以及客户出资该支债券不同情形下的收益核算如下:

  客户于2012年9月6日认购100元面值的债券并持有到期,取得的利息收入为22.75元=100×3.25%×7,生意价差收入为0元=100-100,算计收入为22.75元=22.75+0。依照到期收益率核算公式核算,客户出资该支债券的到期收益率=3.25%,与票面利率共同。

  客户于2012年9月6日认购100元面值的债券,在2013年2月22日依照98.72元的净价卖出债券,取得的利息收入为1.5元=1.5-0,生意价差收入为-1.28元=98.72-100,算计收入为0.22元=1.5-1.28。依照持有期年化收益率核算公式核算,对应的持有期年化收益率=0.22/100/169×365=0.4751%。

  客户于2012年10月11日认购100元面值的债券并持有到期,取得的利息收入为22.4元=100×3.25%×7-0.35,生意价差收入为1.02元=100-98.98,算计收入为23.42元=22.4+1.02。依照到期收益率核算公式核算,客户出资该支债券的到期收益率为3.4112%。

  客户在2013年2月22日买入100元面值的债券并持有到期,取得的利息收入为21.5元=100×3.25%×7-1.5,生意价差收入为1.03元=100-98.97,算计收入为22.53元=21.5+1.03。依照到期收益率核算公式核算,客户出资该支债券的到期收益率为3.4262%,与银行发布的客户买入价到期收益率共同。

  客户在2013年2月22日买入100元面值的债券,在2013年5月22日卖出该支债券,债券生意净价为99.14元,结算全价为101.44元,实践持有天数为89天,持有期间没有取得兑付的利息收入。客户取得的利息收入为0.8元=2.3-1.5,生意价差收入为0.17元=99.14-98.97,算计收入为0.97元=0.8+0.17。依照持有期年化收益率核算公式核算,对应的持有期年化收益率=0.97/100.47÷89×365=3.9595%。

  利息收入=客户卖出债券时收到的应计利息-客户买入债券时付出的应计利息;生意价差收入=债券卖出净价-债券买入净价。

  示例:14进出16(140316)2014年3月17日起息,2014年9月17日到期,债券无票面利率,发行价格为97.88元,到期归还本金100元(对应生意净价97.88元,应计利息2.12元),发行折合年化收益率为4.2965%。债券在发行期及生意期报价信息,以及客户出资该支债券不同情形下的收益核算如下:

  客户于2014年3月16日认购100元面值的债券并持有到期,取得的利息收入为2.12元=2.12-0,生意价差收入为0元=97.88-97.88,算计收入为2.12元=2.12+0。依照到期年化收益率核算,客户出资该支债券的到期收益率=2.12/97.88÷184×365=4.2965%。

  客户在2014年4月9日买入100元面值的债券并持有到期,取得的利息收入为1.86元=2.12-0.26,价差收入为-0.03元=97.88-97.91,算计收入为1.83元=1.86-0.03。依照到期年化收益率核算,客户出资该支债券的到期收益率=1.83/98.17÷161×365=4.2261%,与银行发布的客户买入价到期收益率共同。

  客户在2014年4月9日买入100元面值的债券,在2014年5月9日卖出该支债券,债券生意净价为97.88元,结算全价为98.49元,实践持有天数为30天,取得的利息收入为0.35元=0.61-0.26,生意价差收入为-0.03元=97.88-97.91,算计收入为0.32元=0.35-0.03。依照持有期年化收益率核算的年化收益率=0.32/98.17÷30×365=3.9659%。

  债券付息是指债券发行人在付息日向客户付出利息,到期兑付是指债券发行人在到期兑付日向客户付出算计本息。

  债券付息或到期兑付前,债券发行人将对记账式债券债款进行承认,债款承认之日为债款挂号日。附息债券每次付息的债款挂号日一般为债券付息日之前的第2个工作日,债券付息日之前的第1个工作日中止生意,付息日康复生意。附息债券和贴现债券到期兑付的债款挂号日一般为债券到期兑付日前第3个工作日,并从债款挂号日后第1个工作日起中止生意。付息日或到期兑付日前7个工作日不能处理债券转保管。

  客户在债券付息债款挂号日日终持有该债券的,可取得该债券本期利息。客户在债券到期兑付债款挂号日日终持有该债券的,可取得该债券本金及到期利息。

  工商银行依据发行人在发行文件发布的起息日、付息日和到期兑付日等相关要素核算敷衍利息和本金金额,在债券付息日为客户处理付息,在债券到期兑付日为客户处理到期本金返还及利息结算。

  债券起息日指开端核算债券利息的日期。付息日指债券发行人向债券出资人付出利息的日期。债券到期兑付日指债券发行人到期归还本金并付出最终一次利息的日期。

  示例:13附息国债18(130018)的发行期为2013年8月22日至8月26日,缴款日为8月26日,债券起息日为2013年8月22日,到期日为2023年8月22日,票面利率为4.08%,付息频率为每年付息2次,每年2月22日和8月22日付息。客户在2013年8月22日至8月26日发行期内认购的债券依照债券的起息日8月22日开端计息。2013年8月22日至2014年2月22日为第一个计息期,债券发行人依照票面利率4.08%和计息期实践天数184天,于2014年2月22日向债券出资人付出该计息期的债券利息。第二个计息期为2014年2月22日至2014年8月22日,后续的计息期以此类推。

  示例:14国开01(140201)的发行期为2014年1月10日至1月14日,缴款日为1月14日,债券起息日为2014年1月14日,到期日为2017年1月14日,票面利率为5.6957%,每年付息一次,到期还本付息。客户在2014年1月10日至1月14日发行期内认购的债券依照债券的起息日1月14日开端计息。

  示例:14进出16(140316)的发行期为2014年3月14日至3月16日,缴款日为3月17日,债券起息日为2014年3月17日,到期日为2014年9月17日。债券没有票面利率,发行价格为97.88元,到期归还本金100元,发行折合年化收益率为4.2965%。客户在2014年3月14日至3月16日发行期内认购的债券依照债券的起息日3月17日开端计息。

  需求留意的是,客户在发行期认购的债券依照发行人发行文件规矩的起息日开端计息。

  客户可依据相关规矩在营业网点或电子银行途径(不含电话银行)提交货台记账式债券转保管转出请求,由营业网点或电子银行途径(不含电话银行)受理并处理。工商银行将主动扣减客户债券保管账户中转出债券的面值。

  客户处理货台记账式债券转保管转入无须向工商银行提交任何请求,工商银行主动将转入债券记入客户的债券保管账户。

  债券付息日或兑付日前7个工作日不能处理债券转保管,债券付息日当日康复处理转保管事务。

  客户可在营业网点提交货台记账式债券非生意过户转出请求,持自己有用身份证件及工商银行指定的其他相关资料,并填写事务请求书,由营业网点受理并处理。工商银行将主动扣减客户债券保管账户中转出债券的面值。

  客户处理货台记账式债券非生意过户转入无须向工商银行提交任何请求,工商银行主动将转入债券记入客户的债券保管账户。

  客户可经过工商银行电子银行或营业网点途径,也能够经过中心国债挂号结算有限公司等保管组织的电话查询体系等途径查询持有的债券余额。因为数据传输存在时滞,在部分时点内中心国债挂号结算有限公司等保管组织的查询成果与工商银行电子银行或营业网点途径查询的成果或许不共同。如有疑问,请咨询服务热线. 客户持有的记账式债券能够用于质押借款吗?

  工商银行为满意客户在更多时刻段生意债券的需求,推出可接连生意的货台记账式债券种类。推出接连生意的债券种类后,客户生意操作程序没有实质性改变。

  (1)客户发行期和续发行期认购债券时,假如认购日早于债券起息日,工商银行于认购日冻住客户资金,并依照活期存款利率为客户资金计息,计息区间为认购日到起息日(算头不算尾),自债券起息日起依照债券票面利率为客户资金计息;假如认购日晚于或等于债券起息日,工商银行于认购日直接扣划客户资金,自债券起息日起依照债券票面利率为客户资金计息。示例2:18国开14在货台债券商场的第一次续发行期为2018年11月7日到2018年11月8日,经过续发行期所认购债券的起息日为2018年11月9日。假定客户于2018年11月7日认购1000元面值,工商银行于2018年11月7日冻住客户资金,并依照活期存款利率为客户资金计息,计息区间为11月7日到11月9日(算头不算尾),自2018年11月9日起依照债券票面利率为客户资金计息。

  示例3:15附息国债02在货台债券商场的发行期为2015年1月22日到2015年1月26日,起息日为2015年1月22日。假定客户于2015年1月25日认购1000元面值,工商银行于2015年1月25日直接扣划客户资金,自2015年1月22日起依照债券票面利率为客户资金计息。

  (2)在途生意是指客户在发行期和续发行期认购债券时,假如认购日早于债券起息日,则在债券起息日之前客户所认购债券的显现状况为“在途生意”,客户可在“在途生意”中查询持仓状况和认购明细;从债券起息日起,客户所认购的债券将从“在途生意”转至“我的货台记账式债券”中,相关生意明细在“查询生意明细”中展现。假如认购日晚于或等于债券起息日,则不存在“在途生意”。

  示例1:19国开01在货台债券商场的发行期为2019年1月16日到2019年1月17日,起息日为2019年1月18日。假定客户于2019年1月16日认购1000元面值,工商银行于2019年1月16日冻住客户资金,在1月18日曾经客户认购的1000元面值债券将在“在途生意”栏目展现;1月18日起“在途生意”将无生意明细,相关债券持仓状况将在“我的货台记账式债券”栏目展现,相关生意明细将在“查询生意明细”栏目展现。

  示例2:15附息国债02在货台债券商场的发行期为2015年1月22日到2015年1月26日,起息日为2015年1月22日。假定客户于2015年1月25日认购1000元面值,工商银行于2015年1月25日直接扣划客户资金,相关债券状况将在“我的货台记账式债券”栏目展现,相关生意明细将在“查询生意明细”栏目展现。

  (1)相关页面调整状况优化“查询生意明细”页面:新增“到期收益率”、“生意前均匀持仓净价”、“当笔价差损益”、“当笔利息收益”、“到期利息收益”字段;并添加“概况”操作按钮,点击可检查悉数触及生意明细信息字段。

  优化“债券持仓”页面:关于个人网银,“债券持仓”页面指“我的货台记账式债券”页面;关于企业网银,“债券持仓”页面指“货台记账式债券持仓”页面(下文总称“债券持仓”)。债券持仓”页面新增“到期日期”、“净价起浮盈亏”、“净价起浮盈亏试算”、“应计利息收益”、“到期利息收益”字段,并按指定“币种”展现客户持有债券。客户还可点击“概况”按钮检查悉数触及持有债券信息的字段。原“起浮盈亏”字段更名为“累计盈亏”字段,在点击“概况”按钮页面展现。

  个人网银货台记账式债券事务体系新增“生意账户处理”页面:原“我的货台记账式债券页面”下“我的债券保管账户信息”及相关“调整手机号”、“检查生意协议”等按钮移至本页。

  “查询生意明细”页面和“债券持仓”页面新增的相关损益数据字段,仅作为客户自行核算损益时的参阅信息,对客户生意债券金额无实践影响。因体系算法、尾差数据四舍五入处理等原因,体系展现数据或许与客户实践损益有纤细差异。

  因为前史数据不行追溯,关于2019年4月14日前发生的生意明细,“查询生意明细”及概况页面中新增字段显现为“-”;关于2019年4月14日前客户持有的债券,工商银行按下述规矩对“债券持仓”及“概况”页面中相关损益数据进行初始化处理:“均匀持仓净价”按相应债券4月12日“客户买入净价”记载初始值,并据此核算相关“净价起浮盈亏”和“净价起浮盈亏试算”字段;“应计利息本钱”按相应债券4月14日“应计利息总额”记载初始值;“应计利息收益”、“前史利息收益”按0.00元记载初始值;“前史价差损益”按“累计盈亏”(原“起浮盈亏”字段)-“净价起浮盈亏”记载初始值。

  工商银行体系核算逻辑将“转保管转入”、“非生意过户转入”等添加债券余额的操作视为买入生意,以发生操作时工商银行体系“客户买入净价”为根底核算相关持仓本钱数据;将“转保管转出”、“非生意过户转出”等削减债券余额的操作视为卖出生意,以发生操作时工商银行体系“客户卖出净价”为根底核算相关持仓损益数据。考虑到上述核算规矩与客户实践展开生意本钱或许存在差异,工商银行体系支撑客户在网银“债券持仓”页面“净价起浮盈亏试算”功用下自主调整生意本钱,并相应核算净价起浮盈亏数值,以便更准确反映出资收益。对转保管转入、转出,非生意过户转入、转出等影响债券持仓的操作,在“查询生意明细”及“概况”页面仅显现生意面值。

  “生意前均匀持仓净价”指当笔生意发生前,当时持仓的每百元面值债券对应的均匀净价,用于衡量生意前持有每百元面值债券的净价本钱。在生意发生前,可点击“我的货台记账式债券”页面对应债券“概况”按钮,查询“均匀持仓净价”获取“生意前均匀持仓净价”。a

  “到期利息收益”指假定客户自生意日起,持有生意面值债券至到期日,可获取的利息收益金额。核算公式为:到期利息收益=(单次付息金额×剩下付息次数)×生意面值/100-应计利息×生意面值/100。其间,关于附息债券,“单次付息金额”为100元/百元面值×票面利率/付息频率;关于贴现债券,“单次付息金额”为100-债券发行价格。为使相关损益数据更为准确,体系运用“应计利息”数据较页面显现保存两位小数数据更为准确,客户运用上述公式核算数据与体系显现数据或许存在尾差。

  “均匀持仓净价”指当时持有每百元面值债券对应的均匀净价,用于衡量债券的净价本钱,仅在客户买入债券时变化,卖出债券时保持不变。核算公式为:均匀持仓净价= (生意前均匀持仓净价×生意前债券面值余额+客户买入净价×客户买入比例)/(生意前债券面值余额+客户买入比例)。为使相关损益数据更为准确,体系运用“均匀持仓净价”数据较页面显现保存两位小数数据更为准确,客户运用上述公式核算数据与体系显现数据或许存在尾差。a

  考虑到体系升级初始化规矩及对转保管、非生意过户等操作的默许核算规矩得到生意本钱数据与客户实践展开生意本钱或许存在差异,体系功用支撑客户运用“净价起浮盈亏试算”功用自主调整生意本钱,并相应核算净价起浮盈亏数值,以便更准确反映出资收益。核算公式为:净价起浮盈亏试算=当时市值(净价)-净价本钱金额。客户可点击“净价起浮盈亏试算”字段下方数据进入相应功用页面,在页面中按实践状况修正“净价本钱金额”,体系将主动核算并显现更新后的“ 净价起浮盈亏试算”字段;点击“提交”按钮后,体系可记载客户修正的“净价本钱金额”,并继续按相应数据核算并显现“净价起浮盈亏试算”字段。客户设置“净价本钱金额”数据不影响体系对“均匀持仓净价”等其他损益数据的核算。

  “前史价差损益”指客户初次持有该支债券至当时时点,经过卖出生意累计获取的价差收益或丢失金额。核算公式为:前史价差损益=生意前前史价差损益+当笔价差损益。其间“当笔价差损益”指新发生生意客户实践完成的价差收益或丢失金额,可在“查询生意明细”页面查询。a

  “应计利息本钱”指客户持有该支债券至当时查询时点,累计付出的应计利息汇总本钱。当客户收到当期利息付息时,付息金额掩盖悉数应计利息本钱,“应计利息本钱”字段清零。a

  “到期利息收益”指假定客户自当时查询时点起,持有当时债券面值余额至到期日,可获取的利息收益金额。核算公式为:到期利息收益=(单次付息金额×剩下付息次数)×债券面值余额 / 100 - 应计利息×债券面值余额 / 100。其间,关于附息债券,“单次付息金额”为100元/百元面值×票面利率 / 付息频率;关于贴现债券,“单次付息金额”为100 - 债券发行价格。为使相关损益数据更为准确,体系运用“应计利息”数据较页面显现保存两位小数数据更为准确,客户运用上述公式核算数据与体系显现数据或许存在尾差。a

  自布告日起,组织出资者在工商银行处理货台记账式债券事务开户须向工商银行供给“一致社会信誉代码证”作为有用身份证件,工商银行不再受理组织出资者持“组织组织代码证”处理上述事务。出资者未于2020年12月31日前在工商银行更新有用身份证件信息,或许导致无法在工商银行处理货台记账式债券事务生意、转保管等状况,由此发生的相关危险和丢失均由出资者自行承当。

  注:本常识问答所列信息仅供客户参阅,不构成任何出资或生意主张。客户处理货台记账式债券生意事务详细应以《我国工商银行货台记账式债券产品介绍》、《我国工商银行货台记账式债券生意规矩》和《我国工商银行货台记账式债券生意协议》为准。